• Wachstumschancengesetz
  • Verschärfung der sog. Nachveräußerungssperre nach Spaltung, Überblick zu Änderungen bei § 1a KStG, Überblick zu Änderungen bei der Zinsschranke mit Blick auf Umstrukturierungen
• MoPeG-Steueranpassungsgesetz(e)
  • Auswirkungen des MoPeG im Hinblick auf steuerliche Umstrukturierungen – § 6 Abs. 5 EStG, UmwStG, § 1a KStG, §§ 5, 6 GrEStG
• Der neue Umwandlungssteuererlass und das Gesetz zur Umsetzung der Umwandlungsrichtlinie (UmRUG)
  • Der Entwurf des Umwandlungssteuererlasses 2024 im Rahmen eines Überblicks – Präzisierungen, Berücksichtigung von Gesetzesänderungen und BFH-Rechtsprechung, aber auch neue Auslegungsentscheidungen der Finanzverwaltung?
  • Internationale Umwandlungen im Lichte des neuen Umwandlungssteuererlasses und des Gesetzes zur Umsetzung der Umwandlungsrichtlinie (UmRUG)

• BVerfG zu Buchwertübertragungen zwischen Schwesterpersonengesellschaften (BVerfG 28.11.2023 – 2 BvL 8/13)
• Aktuelle Rechtsprechung zur gewerblichen Abfärberegelung (BFH 5.9.2023 – IV R 24/20, BFH/NV 2024, 88)
• Aktuelle Rechtsprechung zur Zuordnung von Wirtschaftsgütern zu (Personengesellschafts-) Betriebsstätten (FG Bremen 29.04.2021 – 1 K 111/18 (6); BFH v. 29.11.2017 – I R 58/15, BFHE 260, 209)

• Oberste Muttergesellschaft (UPE) als Personengesellschaft und Minderung des GloBE Income bei „qualifizierenden Gesellschaftern“
• GloBE ETR bei nachgelagerten transparenten Gesellschaften und Betriebsstätten
• Erleichterungen im Mindeststeuerbericht (GloBE Information Return)

• Überblick Substanznormen
• Substanzerschöpfungsbeiträge und ihre Einordnung
• Ausgewählte Einzelthemen zur Substanz
  • Substanz Joint AUdit
  • Substanz Double Dip
  • Segmentierende Betrachtungsweise
  • Qualifizierung von Substanz
  • Substanzdokumentation

• Abgrenzung des Verrechnungspreis-Sachverhalts und der Tatbestandsvoraussetzungen einschlägiger Rechtsnormen
• Das Führen des Fremdvergleichs als Differenzierungsmerkmal
• Urteilsanalyse in der Diskussion und Ableitung einer Handlungsempfehlung

• Änderungen der Zinsschranke
• Einführung einer Zinshöhenschranke
• Grunderwerbsteuer(reform)
• Neuer UmwSt-Erlass
• Organschaft und Einlagelösung (BMF-Schreiben)

• Disquotale Einlage/Gewinnausschüttung/Veräußerungserlösverteilung im Ertragsteuerrecht

• Disquotale Behandlung im Erbschaft-/Schenkungsteuergesetz –
  • Disquotale Einlage in Personen- und Kapitalgesellschaft – aktuelles KGaA Urteil zu § 7 Abs. 8 ErbStG
  • Disquotale Ergebnisverteilung

• Trennung zwischen schuld- und vermögensrechtlicher Ergebnisverteilung im Grunderwerbsteuergesetz
  • Behandlung im Rahmen der 90% Schwelle

• Steigendende Anforderungen an die Compliance durch das DAC7-Umsetzungsgesetz
• Aktuelle Entwicklungen bei Funktionsverlagerungen (Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise 2023, FG Niedersachsen)
• Aktuelle Entwicklungen bei Finanzierungstransaktionen
• Mangelnde Datenverfügbarkeit und Prozesssicherheit im Rahmen von Betriebsprüfungen
• Umgang mit Rechtsunsicherheit im Rahmen von Betriebsprüfungen
• Nutzung von weiteren Datenquellen bzw. Orientierung an ökonomischen Indikatoren

• Was bedeuten die Urteile BFH I R 54/19 vom 9.8.2023 und FG Niedersachsen 10 K 310/19 vom 16.3.2023 für Restrukturierungen nach aktuellem Recht?
• Aktuelle Anmerkungen zur EU-rechtlichen Beurteilung
• Schlussfolgerungen für Gestaltung und Verteidigung

• BEFIT – Kommt das neue EU-Steuerrecht?
  • Überblick über den Richtlinienvorschlag der EU-Kommission zur Einführung einer gemeinsamen EU-Bemessungsgrundlage für große Unternehmensgruppen
  • Voraussichtliche Auswirkungen auf das Steueraufkommen und Anreizwirkungen
  • Praktische Auswirkungen für betroffene Unternehmensgruppen
  • Zeitplan und voraussichtliche Umsetzung

• Pillar One
  • Überblick über die geplanten Regelungen, den aktuellen Umsetzungsstand und voraussichtliche weitere Entwicklungen
  • Abschlussbericht des Inclusive Framework zu Amount B

• “Hot Topics” in der BP
• Kriminalisierung als Gamechanger
• Aktuelles zu Offenlegungs- und Anzeigepflichten, insb. § 153 Abs. 4 AO
• Due Rolle von Opinions
• Strategien in einem Steuerstrafverfahren

• Organschaft (u.a. Mehr- und Minderabführungen)
• Umwandlungen (unter Berücksichtigung des Erlass-Entwurfs)
• Abgeltungsteuer und Deltakorrekturen (u.a. neue BFH-Rechtsprechung)
• „Business in Europe: Framework for Income Taxation (BEFIT-Richtlinie)“ – Einbettung in das deutsche KapESt-System
• UNSHELL-Richtlinie (u.a. Folgen auf Freistellung und Erstattungen)
• AbzStEntMoG und FASTER Richtlinie (u.a. Folgen auf die jüngste Reform im KapESt-System)
• Tax Compliance (u.a. KapESt und TAX CMS, Haftungsrisiken)