– Disquotale Ausschüttungen bei Personen- und Kapitalgesellschaften
– Einlagenrückgewähr durch ausländische Kapitalgesellschaften
– Buchwertübertragungen auf Personengesellschaften
– Schachtelbeteiligungen und steuerliche Rückwirkung

– Erweiterung der gesellschaftsrechtlichen Möglichkeiten durch das UmRUG
– Globalisierung des UmwStG für Verschmelzungen und Spaltungen
– Vergleichbarkeit von Auslandsumwandlungen mit den Umwandlungen nach UmwG
– Umwandlungen und Hinzurechnungsbesteuerung

– Auswirkungen von MoPeG und KöMoG im Ertragsteuerrecht
– Erste Praxiserfahrungen mit der Option nach § 1a KStG
– KöMoG: Auswirkungen des MoPeG auf das Optionsmodell

– Umsetzung ATAD I und ATAD II
– Steueroasenabwehrgesetz
– Anti-Missbrauchsregelung des § 50d Abs. 3 inkl. Besteuerung von in Deutschland registrierten Rechten
– Lizenzschranke Entwurf ATAD III der EU Kommission – Versagung von Quellensteuer-Befreiungen für sog. Substanzlose Briefkastengesellschaften
– Steuerfairnessgesetz ab 2023

– Erkenntnisse aus dem BFH-Urteil vom 9. Juni 2021 I R 32/17 für den Fremdvergleich im § 8b Abs. 3 S. 7 KStG
– Bedeutung des Missbrauchscharakters des § 8b Abs. 3 S. 4 KStG im Kontext staatlich erklärter Sanktionen für Auslegung des Fremdvergleichs
– Qualität und Ausmaß der Dokumentation des Fremdvergleichs iSd § 8b Abs. 3 S. 7 KStG für die Steuererklärungen 2022

– Akquisitionsfinanzierung, insb. Fremdvergleich
– Genussrechte, Wandeldarlehen und andere hybride Finanzierungsformen
– Vermeidung eines „hybrid mismatch“
– Substanz bei Immobilienfinanzierung
– Steueroasenabwehrgesetz

– Genese über die Jahre und Spannungsfeld aus steuerlicher Sicht
– Abgrenzungen Genussrechtskapital zu anderen (hybriden) Kapitalüberlassungen
– Steuerbilanzielle Abgrenzung EK vs. FK
– Bilanzierung dem Grunde nach
– Steuerlicher „Genussrechtstest“ im aktuellen Umfeld

– Deindustrialisierung und Dekarbonisierung
– Funktionsverlagerung, Verordnungsentwurf und DEMPE-Ansatz
– Vergütung für immaterielle Werte und Preisanpassung

– Optierende Gesellschaft (§ 1a KStG) können nicht Organgesellschaft sein
– Neue Einlagelösung
– Bilanzierung latenter Steuern im Organkreis
– Abschluss Gewinnabführungsvertrag: Einstimmigkeitsprinzip oder qualifizierte Dreiviertelmehrheit (Gesellschaftsrecht)
– Organschaft zwischen Schwestergesellschaften nach EuGH-Entscheidung „B und andere“
– Keine Organgesellschaft bei atypisch stiller Gesellschaft [FG Düsseldorf, FG MeckPom]

– Reorganisationen im Spannungsverhältnis des nationalen Rechts, IFRS und den GloBE-Regeln
– Möglichkeiten der Vereinfachung – low Risk Juridictions/Safe Harbour Rules im Verhältnis zu den Anforderungen des GloBE-Information Returns/GloBE Loss Election
– Herausforderungen für MNE`s bei Eintritt in die Mindestbesteuerung:  Ansatz der  DTA aus Verlustvorträgen;  Besonderheiten des Deferred Tax Accounting; Abbildung von Unternehmensintegrationen
– Verfahrensrecht der Mindestbesteuerung – Bestandskraft, Zuständigkeiten, Auslegungskonflikte; Streitbeilegung
– „Post Filing Adjustments“; BP Mehr- oder Minderergebnisse
– Top-Up Taxation in Joint Venture-Strukturen