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PET – Private Equity Tax Conference
5. November | 9:25 - 18:00
PET – Private Equity Tax Conference
05. November | Radisson Blu Hotel Frankfurt
Programm
09:25 – 09:30 Uhr
Begrüßung, Einführung und Tagungsleitung
09:30 – 10:15 Uhr
Aktuelle steuerliche Fragestellungen auf Ebene von PE-Fonds
- Ort der Geschäftsleitung / Rechtsprechungs-Update / Verfahrensrechtliche Implikationen (Umgang bei Deklaration)
- § 8b Abs. 7 KStG bei PE-Fonds
- § 6e EStG – aktuelle finanzgerichtliche Rechtsprechung
Dr. Marcus Helios
Grant Thornton
10:15 – 10:45 Uhr
Vermögensverwaltung vs. Gewerblichkeit bei PE Fonds – Ein Dauerbrenner immer wieder neu
- Bedeutung der Abgrenzungsfrage
- Fremdkapitalaufnahme in Akquisitionsstrukturen
- Beteiligung am aktiven Management von Portfoliogesellschaften
- Anwendbarkeit des PE-Erlasses auf besondere Fondskategorien wie Turn Around Funds oder Venture Funds
- Kriterien für Investments in „neue“ Assets (Debt oder Kryptowerte)
Dr. Dirk Niedling
WTS GmbH
Dr. Dajo Sanning
YPOG
10:45 – 11:15 Uhr
Besteuerung des Carried Interest – Neues aus der Rechtsprechung
- Carry aus vermögensverwaltenden Fonds
- Carry aus gewerblichen Fonds
- Folgen für Joiner, Leaver und ausländische Carry-Holder
Peter Bujotzek
Pöllath + Partners
11:15 – 11:45 Uhr
Kaffeepause
11:45 – 12:15 Uhr
Verfahrensrechtliche Hot-Topics im PE-Bereich
- Meldepflichten deutscher Anleger nach § 138 AO
- Steuererklärungsabgabefristen und Verspätungszuschlag nach § 152 AO
- Frist zur Erklärung der Einlagenrückgewähr nach § 27 Abs 8 KStG
- Umsatzsteuerliche Themen
12:15- 12:45 Uhr
PE-Fonds und Pillar 2
- Einführung: Stand der Pillar 2-Umsetzung im Markt
- Scoping – Überblick über AIF-relevante Pillar 2 Sachverhalte
- Ausgewählte Fragestellungen im Rahmen der Ermittlung des Mindeststeuergewinns/-verlustes
- Ausgewählte Fragestellungen im Rahmen der Ermittlung der angepassten erfassten Steuern
- Sonderfall Verbriefungsstruktur
- Offene Rechtsfragen und Ausblick
Birgit Köhler
Deloitte GmbH
Christian Wolz
Deloitte GmbH
Christian Willmertinger-Nassif
Allianz Capital Partners GmbH
12:45 – 13:15 Uhr
AStG-Diskussion im PE-Bereich
Dr. Elmar Bindl
Noerr Partnerschafts-
gesellschaft mbB
13:15- 14:15 Uhr
Mittagspause
14:15- 14:45 Uhr
Auswirkungen von ATAD III auf PE/VC Fonds- und Akquisitionsstrukturen – insbesondere bei Zweckgesellschaften
- Status-Update zur Unshell-Directive/ATAD III
- Zusammenspiel mit anderen Normen (z.B. § 10 AO, § 50d Abs. 3 EStG, § 8 Abs. 2 AStG, DBA)
- Substanz-Anforderungen im Einzelnen
- Konsequenzen für bestehende Strukturen
- Mögliche Effekte auf die Struktur von zukünftigen Investments
Dr. Christian Hundeshagen
Linklaters LLP
Franz Schober
BNP Paribas S.A.
14:45 – 15:15 Uhr
Neue Zinsschrankenregelung und neue Rahmenbedingungen für grenzüberschreitende Finanzierungsbeziehungen
- Erweiterung des Zinsbegriffs und Legaldefinition des Nettozinsaufwands
- Neuerungen bei Zins- und EBITDA-Vortrag
- Anpassungen Stand-Alone-Escape
- Änderungen für beschränkt steuerpflichtige Körperschaften
- Grenzüberschreitende Finanzierungen vor dem Hintergrund von § 1Abs. 3d und 3e AStG
Lukas Kawka
Grant Thornton AG
Dr. Achim Kestler
Grant Thornton AG
Oliver Bohländer
Finanzamt Frankfurt am Main
15:15- 15:45 Uhr
Aktuelle steuerliche M&A-Strukturen
- Akquisitionsstrukturen
- Minderheitsbeteiligungen
- Rückbeteiligung / Roll-Over
- Recap-Transaktionen
- Exit-Transaktionen
Dr. Matthias Scheifele
HENGELER MUELLER
15:45 – 16:15 Uhr
Repatriierungen – Verfahrensthemen und Substanzanforderungen
- Abkommensberechtigung von SPVs und PE-Holding-Gesellschaften – Grundsätze und aktuelle Erfahrungen mit dem BZSt
- Alternative Repatriierungmöglichkeiten für Liquidität – Vor- und Nachteile
- Einmalige Repatriierung
- Wiederkehrende Repatriierung
Christian Ehlermann
EY Tax GmbH Steuerberatungsgesellschaft
16:15- 16:45 Uhr
Kaffeepause
16:45 – 17:15 Uhr
Distressed Targets
- Absicherung von steuerlichen Risiken
- Vermeidung von steuerlichen Nachteilen bei Sanierung und Refinanzierung
- Besonderheiten bei Organschaften in der Krise
Dr. Heike Weber
A&O Shearman
Damian Snop
A&O Shearman
17:15 – 17:45 Uhr
EXIT-Strategien aus internationalsteuerlicher Sicht
- Intro: „Beim Einstieg an den Exit denken“ (Zielsetzung: Einmalbesteuerung auf Investorenebene)
- 100% Investments
- Grundlagen (Nutzung Participation Exemptions/Steuerfreistellungen, Strukturierung als Capital Gain)
- Sonderthemen: Abwicklung MEPs, Pillar 2, Hinzurechnungsbesteuerung
- Sonderkonstellationen (insbesondere <100% Investments auf Target-Level)
-
-
- Pref shares bei Inbound-Investments beim Exit
- Share buy-back beim Verkauf von Teilen des Portfolio-Investments
-
Dr. David Beutel
Freshfields Bruckhaus Deringer
17:45 Uhr
Schlusswort
Referenten
Marion Gertzen
Betriebs-Berater
Dr. Marcus Helios
Grant Thornton
Oliver Bohländer
Finanzamt Frankfurt am Main
Frank Bohländer
Finanzamt Frankfurt am Main
Dr. Elmar Bindl
Noerr Partnerschafts-
gesellschaft mbB
Peter Bujotzek
Pöllath + Partners
Dr. David Beutel
Freshfields Bruckhaus Deringer
Christian Ehlermann
EY Tax GmbH Steuerberatungsgesellschaft
Dr. Christian Hundeshagen
Linklaters LLP
Dr. Achim Kestler
Grant Thornton AG
Birgit Köhler
Deloitte GmbH
Florian Lechner
A&O Shearman
Dr. Dirk Niedling
WTS GmbH
Andreas Patzner
KPMG AG WPG
Dr. Dajo Sanning
YPOG
Dr. Matthias Scheifele
HENGELER MUELLER
Franz Schober
BNP Paribas S.A.
Lukas Kawka
Grant Thornton AG
Christian Willmertinger-Nassif
Allianz Capital Partners GmbH
Christian Wolz
Deloitte GmbH
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Impressionen
Veranstalter
Deutscher Fachverlag GmbH
Fachmedien Recht und Wirtschaft
Mainzer Landstraße 251
60326 Frankfurt am Main
Ansprechpartner
Marion Gertzen
Verlagsleiterin
Tel.: 069 -7595 2711
E-Mail: marion.gertzen@dfv.de
Susanne Seidenthal
Projektmanagerin
Tel.: 069 -7595 2715
E-Mail: susanne.seidenthal@dfv.de
Elisabeth Hooge
Projektmanagerin
Tel.: 069 -7595 2712
E-Mail: elisabeth.hooge@dfv.de
Anfahrt
Konferenz
05. November 2024
Radisson Blu Hotel Frankfurt
Franklinstraße 65
60486 Frankfurt am Main
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