Aktuelle Themen aus Betriebsprüfungen bei Banken, Versicherungen und Asset Managern #2

Die zweite Folge in der BB Expert-Talk-Reihe zu „steuerlichen Betriebsprüfungsfragen der Finanzindustrie“ wird sich mit folgenden Themen befassen:

a) Steuerstrafrechtliche Aspekte – Compliance als second line of defense

• Abweichende Rechtsauffassung in der Steuererklärung (zwischen Offenlegungs- und Berichtigungspflichten sowie Anfangsverdacht)
• Aktuelle Praxisfälle zu § 10 BpO unter besonderer Berücksichtigung der Anweisungen für das Straf- und Bußgeldverfahren (Steuer) – AStBV (St) 2023/2024
  • Krypto und Vollzugsfragen
  • AStG, Beteiligung an Kapitalanlagegesellschaft und BuStra trotz Schätzung (§ 17 Abs. 2 AStG)
  • Unentdeckte Geschäftsleitung im Inland
  • Aktuelle umsatzsteuerliche Risikofelder
  • Umverpackungsstrukturen zur „Umgehung“ von Beschränkungen der Verlustverrechnung
  • Kapitalertragsteuer und Deltakorrekturen
• Neues zur steuerstrafrechtlichen Verjährung – oder: Mord und Steuerhinterziehung verjähren nie?
• Art. 97 § 38 EGAO: Steuerkontrollsystem als Rettung?

b) Zentrale Betriebsprüfungsthemen

• Rückstellungen in HGB und IFRS von strittigen Steueransprüchen bei Betriebsprüfungen – neue finanzgerichtliche Rechtsprechung
• Tax Insurance und Betriebsprüfung: Umgang in der Praxis
• Update zu § 153 Abs. 4 AO – erste Erfahrungen aus der Praxis

c) Materielle Highlights aus Betriebsprüfungen

• Hinzuschätzungen bei Verrechnungspreisen in der Betriebsprüfung
• Nichtdurchführung oder verspätete Durchführung von Gewinnabführungsverträgen – in der Klemme zwischen Wirtschaftsprüfer und Betriebsprüfer
• Quellensteuererstattungen: Rechtsfragen bei ausländischen Pension Funds und Lebensversicherungen, Rechtsbehelfsverfahren, Klageverfahren
• Einzelwertberichtigung bei Kreditinstituten – neues BMF-Schreiben und Folgen auf Betriebsprüfungen
• BMF-Schreiben v. 13.2.2024 (III C 2 – S 7306/22/10001 :001) zur Vorsteueraufteilung – Bedeutung bei Kreditinstituten
• Neues BMF-Schreiben zum Vorsteuerabzug einer Holding?