PET – Private Equity Tax Conference

Name: PET – Private Equity Tax Conference
Start: 2024-11-05T09:25:00+01:00
End: 2024-11-05T18:00:00+01:00
Location: Radisson Blu Hotel Frankfurt

5. November | 9:25 - 18:00

PET – Private Equity Tax Conference

05. November | Radisson Blu Hotel Frankfurt

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Programm

09:25 – 09:30 Uhr

Begrüßung, Einführung und Tagungsleitung

Aktuelle steuerliche Fragestellungen auf Ebene von PE-Fonds

Ort der Geschäftsleitung / Rechtsprechungs-Update / Verfahrensrechtliche Implikationen (Umgang bei Deklaration)
§ 8b Abs. 7 KStG bei PE-Fonds
§ 6e EStG – aktuelle finanzgerichtliche Rechtsprechung

Vermögensverwaltung vs. Gewerblichkeit bei PE Fonds – Ein Dauerbrenner immer wieder neu

Bedeutung der Abgrenzungsfrage
Fremdkapitalaufnahme in Akquisitionsstrukturen
Beteiligung am aktiven Management von Portfoliogesellschaften
Anwendbarkeit des PE-Erlasses auf besondere Fondskategorien wie Turn Around Funds oder Venture Funds
Kriterien für Investments in „neue“ Assets (Debt oder Kryptowerte)

Besteuerung des Carried Interest – Neues aus der Rechtsprechung

Carry aus vermögensverwaltenden Fonds
Carry aus gewerblichen Fonds
Folgen für Joiner, Leaver und ausländische Carry-Holder

Kaffeepause

11:45 – 12:15 Uhr

Verfahrensrechtliche Hot-Topics im PE-Bereich

Meldepflichten deutscher Anleger nach § 138 AO
Steuererklärungsabgabefristen und Verspätungszuschlag nach § 152 AO
Frist zur Erklärung der Einlagenrückgewähr nach § 27 Abs 8 KStG

Frank Bohländer

Finanzamt Frankfurt am Main

12:15- 12:45 Uhr

PE-Fonds und Pillar 2

Einführung: Stand der Pillar 2-Umsetzung im Markt
Scoping – Überblick über AIF-relevante Pillar 2 Sachverhalte
Ausgewählte Fragestellungen im Rahmen der Ermittlung des Mindeststeuergewinns/-verlustes
Ausgewählte Fragestellungen im Rahmen der Ermittlung der angepassten erfassten Steuern
Sonderfall Verbriefungsstruktur
Offene Rechtsfragen und Ausblick

Christian Willmertinger-Nassif

Allianz Capital Partners GmbH

12:45 – 13:15 Uhr

AStG-Diskussion im PE-Bereich

Mittagspause

14:15- 14:45 Uhr

Auswirkungen von ATAD III auf PE/VC Fonds- und Akquisitionsstrukturen – insbesondere bei Zweckgesellschaften

Status-Update zur Unshell-Directive/ATAD III
Zusammenspiel mit anderen Normen (z.B. § 10 AO, § 50d Abs. 3 EStG, § 8 Abs. 2 AStG, DBA)
Substanz-Anforderungen im Einzelnen
Konsequenzen für bestehende Strukturen
Mögliche Effekte auf die Struktur von zukünftigen Investments

Neue Zinsschrankenregelung und neue Rahmenbedingungen für grenzüberschreitende Finanzierungsbeziehungen

Erweiterung des Zinsbegriffs und Legaldefinition des Nettozinsaufwands
Neuerungen bei Zins- und EBITDA-Vortrag
Anpassungen Stand-Alone-Escape
Änderungen für beschränkt steuerpflichtige Körperschaften
Grenzüberschreitende Finanzierungen vor dem Hintergrund von § 1Abs. 3d und 3e AStG

Oliver Bohländer

Finanzamt Frankfurt am Main

15:15- 15:45 Uhr

Aktuelle steuerliche M&A-Strukturen

Akquisitionsstrukturen
Minderheitsbeteiligungen
Rückbeteiligung / Roll-Over
Recap-Transaktionen
Exit-Transaktionen

Repatriierungen – Verfahrensthemen und Substanzanforderungen

Abkommensberechtigung von SPVs und PE-Holding-Gesellschaften – Grundsätze und aktuelle Erfahrungen mit dem BZSt
Alternative Repatriierungmöglichkeiten für Liquidität – Vor- und Nachteile
- Einmalige Repatriierung
- Wiederkehrende Repatriierung

Christian Ehlermann

EY Tax GmbH Steuerberatungsgesellschaft

16:15- 16:45 Uhr

Kaffeepause

16:45 – 17:15 Uhr

Distressed Targets

Absicherung von steuerlichen Risiken
Vermeidung von steuerlichen Nachteilen bei Sanierung und Refinanzierung
Besonderheiten bei Organschaften in der Krise

EXIT-Strategien aus internationalsteuerlicher Sicht

Intro: „Beim Einstieg an den Exit denken“ (Zielsetzung: Einmalbesteuerung auf Investorenebene)
100% Investments
- Grundlagen (Nutzung Participation Exemptions/Steuerfreistellungen, Strukturierung als Capital Gain)
- Sonderthemen: Abwicklung MEPs, Pillar 2, Hinzurechnungsbesteuerung
Sonderkonstellationen (insbesondere <100% Investments auf Target-Level)
- - Pref shares bei Inbound-Investments beim Exit
  - Share buy-back beim Verkauf von Teilen des Portfolio-Investments

Schlusswort

Referenten

Auf Anfrage erhalten Sie im Nachgang für Ihre berufliche Weiterbildung eine Bescheinigung nach §15 FAO über 6,75 Stunden.

Veranstalter

Deutscher Fachverlag GmbH
Fachmedien Recht und Wirtschaft
Mainzer Landstraße 251
60326 Frankfurt am Main

Ansprechpartner

Marion Gertzen
Verlagsleiterin
Tel.: 069 -7595 2711
E-Mail: marion.gertzen@dfv.de

Susanne Seidenthal
Projektmanagerin
Tel.: 069 -7595 2715
E-Mail: susanne.seidenthal@dfv.de

Elisabeth Hooge
Projektmanagerin
Tel.: 069 -7595 2712
E-Mail: elisabeth.hooge@dfv.de

Anfahrt

Konferenz
05. November 2024

Radisson Blu Hotel Frankfurt
Franklinstraße 65

60486 Frankfurt am Main

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